השוטף החודשי של עסק קטן: מע\"מ, מקדמות, ביטוח לאומי ופנסיה

מול המדינה

1. דיווח מע"מ, חודשי או דו חודשי. בשנת 2026 עוסק שמחזור העסקאות שלו עד 1,775,000 ש"ח מדווח למע"מ פעם בחודשיים. מעל הסכום הזה מדווחים כל חודש.

המועד החוקי לדיווח ולתשלום הוא ה 15 בחודש. מי שמדווח ומשלם באופן מקוון יכול לעשות זאת עד ה 19. איחור בהגשת דוח מע"מ גורר קנס של 252 ש"ח לכל שבועיים או חלק מהם (סכום מעודכן מ 1.7.2026). פירוט בדיווח מע"מ.

1. מקדמות מס הכנסה. באותם מועדים: ה 15, או ה 19 במקוון. אם ההכנסה ירדה, אפשר לבקש ממס הכנסה לבטל או להקטין מקדמות (טופס 2216א). ראו מקדמות מס הכנסה.
2. ביטוח לאומי. עצמאי משלם מקדמה חודשית לפי ההכנסה שדיווח. דף התשלומים לשנה נשלח בינואר. בשנת 2026 השיעור הוא 7.7% על הכנסה עד 7,703 ש"ח בחודש, ו 18% על החלק שמעל ועד 51,910 ש"ח בחודש. פירוט בביטוח לאומי לעצמאי.
3. פנסיה חובה לעצמאי. מאז 2017 עצמאים חייבים להפקיד לפנסיה: 4.45% על חלק ההכנסה עד מחצית השכר הממוצע, ו 12.55% על החלק שמעל מחצית השכר הממוצע ועד השכר הממוצע.

את ההפקדה לשנה מסוימת עושים באותה שנה, לא בשנה שאחריה. אי הפקדה כנדרש גוררת קנס של 500 ש"ח לשנה, והקנס לא חל על מי שהכנסתו החודשית נמוכה משכר המינימום. פירוט בפנסיה חובה לעצמאי.

1. דוח שנתי. פעם בשנה מגישים דוח שנתי למס הכנסה. בעל עסק זעיר פטור ממנו ברוב המקרים. ראו בעל עסק זעיר.

הביטוח שנכנס עכשיו לתמונה

• אובדן כושר עבודה לעצמאי. מה קורה אם אתם לא עובדים. ליד ההפקדה לפנסיה, זה הזמן לבדוק מה הקרן כוללת.
• אובדן הכנסות. מה קורה אם העסק לא עובד, אחרי נזק לרכוש.
• החידוש השנתי. פוליסה שנעשתה ביום הפתיחה לא בהכרח מתאימה לעסק של היום: מלאי שגדל, ציוד חדש, שירות חדש. רשימת שאלות במה בודקים לפני חידוש.